DEVELOPMENT OF THE CUSTOMS RISK MANAGEMENT SYSTEM IN UKRAINE
Abstract
The study is devoted to the generalization of the peculiarities of the development of the use of the customs risk management system in the activities of the State Customs Service of Ukraine. Its purpose is to study the peculiarities of the formation and use of the risk management system in the customs service of Ukraine. The application of the customs risk management system during the implementation of customs formalities contributes to the increase in the effectiveness of customs control. Dialectical was chosen as the basic method of research, as a basis for learning phenomena that have an economic and legal basis and relate to approaches to the study of risk management in the customs sphere. Methods of formal logic were also applied – for systematization, generalization and analysis of information; abstract and logical – when substantiating the provisions of a theoretical nature and preparing conclusions. It was found that the concept of "risk" is reduced to 3 main axioms – the need to make a choice; probabilities of occurrence of adverse events; receiving a negative financial effect, it can be argued that this term is also correlated with the customs case and is an integral part of the customs regulation of foreign trade. In view of this, the application of the risk management system is a necessary requirement in the activities of the modern customs administration. The study of the issue of the evolution of the risk management system in the practical activities of the State Customs Service of Ukraine, taking into account the time frame and peculiarities of its functioning, allowed to identify and characterize three main stages: the stage of institutional formation (1999–2012) – the introduction and active development of customs risk management in DMSU; the transition stage (2013–2019), when the national customs actually lost its independence and functioned as part of other state executive bodies; the stage of further evolution (2019 to now), which includes the period of restoration of the capacity of customs authorities through the new creation of the State Customs Service of Ukraine. The presented research results can be used both in the following scientific work and by the customs authorities of Ukraine, in the course of their practical activities in the field of customs risk management.
References
Войцещук А. Д. Інституційні зміни управління митними ризиками в Україні. Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України. 2016. № 3 (119). С. 15–21.
Комаров О. В. Механізми адміністрування митних ризиків в системі державного регулювання зовнішньоекономічної діяльності: дис. … канд. наук з держ. упр.: 25.00.02 / Університет митної справи та фінансів. Дніпро, 2017. 212 с.
Митний кодекс України : Закон України від 13.03.2012 р. № 4495-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17#Text (дата звернення: 08.09.2024).
Несторишен І. В., Туржанський В. А. Управління митними ризиками: теорія та практика : монографія. Ірпінь-Хмельницький : ФОП Стрихар, 2018. 302 с.
Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю : наказ Державної митної служби України від 27.05.2005 р. № 435. URL: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0435342-05#Text (дата звернення: 09.09.2024).
Про затвердження Положення про Департамент аналiтичної роботи та інформаційної розвідки: Наказ Державної митної служби України від 17.05.2008 № 515. URL: URL: http://consultant.parus.ua/?doc=04RPJ826CF&abz=7GO7Y (дата звернення: 07.09.2024)
Про розвиток системи управління ризиками у сфері митного контролю на період до 2022 року: Розпорядження Кабінету міністрів України від 27.12.20017 р. № 978-р. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/978-2017-%D1%80#n54. (дата звернення: 08.09.2024).
Туржанський В. А., Неліпович О. В. Європейські орієнтири розвитку системи управління митними ризиками в Україні. Сталий розвиток економіки. 2024. № 1 (48). С. 206–213.
Voitseshchuk A. D. (2016) Instytutsiini zminy upravlinnia mytnymy ryzykamy v Ukraini [Institutional changes in customs risk management in Ukraine]. Sotsialno-ekonomichni problemy suchasnoho periodu Ukrainy – Socio-economic problems of the modern period of Ukraine, vol. 3(119), рр. 15–21.
Komarov O. V. (2017) Mekhanizmy administruvannia mytnykh ryzykiv v systemi derzhavnoho rehuliuvannia zovnishnoekonomichnoi diialnosti [Customs risk administration mechanisms in the system of state regulation of foreign economic activity]: dys. … kand. nauk z derzh. upr. : 25.00.02 / Universytet mytnoi spravy ta finansiv. Dnipro, 212 p. (in Ukrainian)
Mytnyi kodeks Ukrainy : Zakon Ukrainy vid 13.03.2012 r. № 4495-VI. [Customs Code of Ukraine]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4495-17#Text (accessed September 8, 2024).
Nestoryshen I. V., Turzhanskyi V. A. (2018) Upravlinnia mytnymy ryzykamy: teoriia ta praktyka : monohrafiia [Customs risk management: theory and practice]. Irpin-Khmelnytskyi: FOP Strykhar, 302 p. (in Ukrainian)
Pro zatverdzhennia Kontseptsii stvorennia, uprovadzhennia i rozvytku systemy analizu ta keruvannia ryzykamy ta Polozhennia pro systemu analizu y selektsii faktoriv ryzyku pry vyznachenni okremykh form mytnoho kontroliu : nakaz Derzhavnoi mytnoi sluzhby Ukrainy vid 27.05.2005 r. No. 435. [On the approval of the Concept of the creation, implementation and development of the system of risk analysis and management and the Regulations on the system of analysis and selection of risk factors when determining individual forms of customs control]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0435342-05#Text (accessed September 9, 2024).
Pro zatverdzhennia Polozhennia pro Departament analitychnoi roboty ta informatsiinoi rozvidky: Nakaz Derzhavnoi mytnoi sluzhby Ukrainy vid 17.05.2008 № 515: [On the approval of the Regulations on the Department of Analytical Work and Information Intelligence]. Available at: http://consultant.parus.ua/?doc=04RPJ826CF&abz=7GO7Y (accessed September 9, 2024).
Pro rozvytok systemy upravlinnia ryzykamy u sferi mytnoho kontroliu na period do 2022 roku: Rozporiadzhennia Kabinetu ministriv Ukrainy vid 27.12.20017 r. No. 978-r. [On the development of the risk management system in the field of customs control for the period until 2022]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/978-2017-%D1%80#n54 (accessed September 9, 2024).
Turzhanskyi V. A., Nelipovych O. V. (2024) Yevropeiski oriientyry rozvytku systemy upravlinnia mytnymy ryzykamy v Ukraini [European guidelines for the development of the customs risk management system in Ukraine]. Stalyi rozvytok ekonomiky - Sustainable economic development, vol. 1 (48), рр. 206–213.
