ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ: ФОРМУВАННЯ ТА ОЦІНКА ДОСТАТНОСТІ
Анотація
У статті розглянуто особливості формування власного капіталу банку. Акцентовно увагу на оцінці достатності власного капіталу банку з урахуванням Базельських рекомендацій. Розглянуто загальні аспекти формування власного капіталу АТ «Правекс банк», що стало базовою основою для оцінки рівня його достатності. Проаналізовано структурну будову власного капіталу банку в розрізі елементів (статутного, резервного капіталу, емісійних різниць, прибутку). Здійснено оцінку змін динаміки складових власного капіталу банку. Розглянуто динаміку регулятивного капіталу банку та активів, зважених за ризиком, що є основною оцінки достатності власного банківського капіталу. Підкреслено необхідність проведення у відповідність до стандартів вимог Базеля III стурктури власного капіталу банків. Відзначено, що якісне впровадження міжнародних норм банківського регулювання сприяє вчасному виявленню надмірних ризиків, дефіциту капіталу або недоліків управління для вітчизяних банків.
Посилання
Вовчак О. Д., Дмитренко І.Б. Оцінка достатності капіталу банку в умовах ринкової невизначеності: теорія і практика : монографія. Львів : Університет банківської справи, 2021. 259 с.
Криклій О. А., Лор А. К. Достатність капіталу банку: фактори впливу та зовнішній механізм забезпечення. Ефективна економіка. 2020. № 12. DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105-2020.12
Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішнього капіталу в банках України та банківських группах. Затв. Постановою Правління НБУ від 30.12.2021. № 161. (поточна редакція від 05.08.2024 р.). URL. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0161500-21#n21
Посаднєва О., Стефанович Н., Цілинко В. Оцінка достатності власного капіталу банків в період сучасних викликів та загроз. Економіка та суспільство, 2023. №56. DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-56-76/
Нормативи капіталу та їх складові (у розрізі банків). URL: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist
Craig, D., Au J., Lowe D. & Deacon C. Basel IV and proportionality initiatives. Canadian capital and liquidity framework. 2019. URL: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ca/pdf/2019/12/basel-iv-and-proportionality-initiatives-en.pdf
Kovalenko V., Sheludko S., Radova N., Murshudli F. & Gonchar K. International standards for bank capital regulation. Financial and credit activity : problems of theory and practice. 2021. № 1(36). Р. 35. DOI: https://doi.org/10.18371/fcaptp.v1i36.227609
Frederic S. Mishkin The Economics of Money, Banking and Financial Markets, Global Edition. Pearson Academic. 2018. 720р.
Rossignolo A. F. Basel 3.5 vs. Basel III: a radical overhaul of the capital requirements pillar. The case of commodity exposures. Banking, Accounting and Finance. 2020. №11 (1). Рp. 1–34.
Vojta George J. Bank Capital Adequacy. New York : First National City Bank, 1973. 48 p.
Joseph F. Sinkey Commercial Bank Financial Management (6th Edition). Prentice Hall. January 15, 2002. 696р.
Vovchak O. D. & Dmytrenko I. B. (2021). Otsinka dostatnosti kapitalu banku v umovakh rynkovoi nevyznachenosti: teoriia i praktyka : monohrafiia [Assessment of the Bank's Capital Adequacy in the Context of Market Uncertainty: Theory and Practice : monograph]. Lviv: Universytet bankivskoi spravy, 259 p.
Kryklii O. A. & Lor A. K. (2020). Dostatnist kapitalu banku: faktory vplyvu ta zovnishnii mekhanizm zabezpechennia. [Bank Capital Adequacy: Influencing Factors and External Support Mechanism]. Efektyvna ekonomika. no. (12). DOI: https://doi.org/10.32702/2307-2105- 2020.12
Polozhennia pro orhanizatsiiu protsesu otsinky dostatnosti vnutrishnoho kapitalu v bankakh Ukrainy ta bankivskykh hruppakh [Regulation on Organisation of the Process of Assessment of Internal Capital Adequacy in Ukrainian Banks and Banking Groups]. Zatv. Postanovoiu Pravlinnia NBU vid 30.12.2021. №161. (potochna redaktsiia vid 05.08.2024r.). Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0161500-21#n21
Posadnieva O., Stefanovych N. & Tsilynko V. (2023). Otsinka dostatnosti vlasnoho kapitalu bankiv v period suchasnykh vyklykiv ta zahroz. [Assessing the adequacy of banks' equity capital in the context of current challenges and threats]. Ekonomika ta suspilstvo, no. (56). DOI: https://doi.org/10.32782/2524-0072/2023-56-76
Normatyvy kapitalu ta yikh skladovi (u rozrizi bankiv). [Capital ratios of these funds (for bank balance sheet breakdowns)]. Available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist
Craig D., Au J., Lowe D. & Deacon C. (2019). Basel IV and proportionality initiatives. Canadian capital and liquidity framework. Available at: https://assets.kpmg/content/dam/kpmg/ca/pdf/2019/12/basel-iv-and-proportionality-initiatives-en.pdf
Kovalenko V., Sheludko S., Radova N., Murshudli F. & Gonchar K. (2021). International standards for bank capital regulation. Financial and credit activity : problems of theory and practice. no 1(36), pp. 35–45.
Frederic S. Mishkin (2018). The Economics of Money, Banking and Financial Markets, Global Edition. Pearson Academic. 720 р.
Rossignolo A. F. (2020). Basel 3.5 vs. Basel III: a radical overhaul of the capital requirements pillar. The case of commodity exposures. Banking, Accounting and Finance. no. 11 (1). p. 1–34.
Vojta George J. (1973). Bank Capital Adequacy. New York : First National City Bank,48 p.
Joseph F. Sinkey (2002). Commercial Bank Financial Management (6th Edition). Prentice Hall. 696 р.
